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定州市審計局審計全覆蓋五年規(guī)劃（2022—2026年）
定州市審計局
審計全覆蓋五年規(guī)劃（2022—2026年）
為深入貫徹落實中央、省委、市委審計委員會對審計全覆蓋工作的部署要求，落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，深入推進(jìn)審計全覆蓋，更好發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，推動我市審計工作高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)中央審計委員會《關(guān)于深入推進(jìn)審計全覆蓋的指導(dǎo)意見》 （中審辦發(fā)〔2019〕21號）、中央審計委員會第5次會議關(guān)于審計全覆蓋的工作要求，河北省委審計委員會《關(guān)于推進(jìn)審計全覆蓋的實施意見》（冀審委〔2019〕3號）和《“十四五”河北省審計工作發(fā)展規(guī)劃》（冀審委辦〔2021〕10號）、《“十四五”定州市審計工作發(fā)展規(guī)劃》（定審委辦〔2022〕1號），參照《河北省審計廳審計全覆蓋五年規(guī)劃（2022—2026年）》，結(jié)合我市審計工作實際，研究制定了《定州市審計局審計全覆蓋五年規(guī)劃（2022-2026年）》（以下簡稱《規(guī)劃》）。
一、總體要求
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大及十九屆歷次全會、中央審計委員會歷次會議、省委十屆二次全會、市委八屆五次全會精神，加強(qiáng)黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，立足“審計監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”定位，聚焦財政財務(wù)收支真實合法效益主責(zé)主業(yè)，以服務(wù)全市經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展為主線，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，拓展審計監(jiān)督廣度和深度，做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)、嚴(yán)肅問責(zé)，切實發(fā)揮“經(jīng)濟(jì)體檢”作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、促進(jìn)全面深化改革、促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行、促進(jìn)反腐倡廉。
二、基本原則
一是堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)，確保政令暢通。全面貫徹落實習(xí)近平總書記重要講話精神和中央、省委審計委員會關(guān)于審計工作要在黨的領(lǐng)導(dǎo)下實現(xiàn)全覆蓋的決策部署，以及市委審計委員會的工作要求，堅持“黨的工作重點(diǎn)抓什么，審計就審什么”，確保審計工作正確政治方向，以強(qiáng)有力的審計監(jiān)督推動黨中央政令暢通、令行禁止。
二是堅持依法審計，全面履行審計職責(zé)。堅持“法無授權(quán)不可為，法定職責(zé)必須為”，在法治軌道上推進(jìn)審計工作，恪守權(quán)力邊界，嚴(yán)格按照憲法、審計法賦予的職責(zé)權(quán)限和中央有關(guān)規(guī)定，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)。
三是堅持問題導(dǎo)向，加大全覆蓋審計力度。堅持審計全覆蓋與突出重點(diǎn)相結(jié)合，深化與巡察、紀(jì)檢監(jiān)察等監(jiān)督部門的貫通協(xié)同，對問題多、反映大的單位要加大審計頻次，對重點(diǎn)部門每年安排審計，實現(xiàn)有重點(diǎn)、有步驟、有深度、有成效的全覆蓋。
四是科學(xué)整合資源，全力統(tǒng)籌推進(jìn)。統(tǒng)籌全市審計力量，綜合運(yùn)用多種審計形式，統(tǒng)一調(diào)配審計資源，強(qiáng)化國家審計與內(nèi)部審計、社會審計協(xié)同，增強(qiáng)審計監(jiān)督合力，實現(xiàn)審計成果和信息共享，避免交叉重復(fù)審計，提升審計全覆蓋質(zhì)效。
三、目標(biāo)任務(wù)
國家機(jī)關(guān)、政黨組織、人民團(tuán)體、國家的事業(yè)組織、國有企業(yè)，其他管理、分配和使用公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源的單位，及其主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)依法接受審計監(jiān)督。市審計局對市本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和一級預(yù)算單位每年審計，對其他審計對象一般5年輪審一遍。審計全覆蓋的重點(diǎn)任務(wù)是：
（一）重大政策措施貫徹落實情況跟蹤審計
審計目標(biāo)：促進(jìn)黨中央、國務(wù)院以及省委、省政府、市委、市政府經(jīng)濟(jì)社會重大政策措施及決策部署貫徹落實、發(fā)揮實效，助力政策完善改進(jìn)，充分發(fā)揮審計在保障政策落實、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會安全穩(wěn)定中的積極作用。
全覆蓋安排及組織方式：
1.黨和國家重大經(jīng)濟(jì)社會政策措施落實情況審計。2022年，按照審計署、省審計廳工作安排，以維護(hù)糧食安全為目標(biāo)，開展高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金審計。2023年至2026年，根據(jù)黨中央、國務(wù)院出臺的重大經(jīng)濟(jì)社會政策措施，按照審計署、省審計廳重大政策跟蹤審計工作安排，確定年度審計重點(diǎn)，開展政策跟蹤審計。
2.省委省政府、市委市政府重大決策部署落實情況審計。2022年，以促進(jìn)20項民生工程落地落實為目標(biāo)，開展城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、“四好農(nóng)村路”提升、義務(wù)教育學(xué)校擴(kuò)容增位、農(nóng)村生活污水無害化處理、農(nóng)村廁所改造提升、農(nóng)村生活水源江水置換等民生工程審計。2023年至2026年，根據(jù)省委、省政府、市委、市政府經(jīng)濟(jì)社會領(lǐng)域重大決策部署，結(jié)合省審計廳確定的年度審計重點(diǎn)，開展政策跟蹤專項審計。
（二）財政審計
審計目標(biāo)：進(jìn)一步深化預(yù)算執(zhí)行、決算（草案）及其他財政收支審計，推動深化財稅體制改革，建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，促進(jìn)黨中央、國務(wù)院重大決策部署落地見效，財政資金提質(zhì)增效，服務(wù)全市經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
全覆蓋安排及組織方式：
1.市一級預(yù)算單位審計。按照省審計廳關(guān)于審計全覆蓋的要求，對市直54個一級預(yù)算單位開展預(yù)算執(zhí)行、決算及其他財政收支情況審計。
（1）對市財政局、市發(fā)改局、市人社局、市綜合執(zhí)法局、市住建局、市教育局、市衛(wèi)健局等參與資金分配、資金規(guī)模較大管理民生資金項目較多的重點(diǎn)部門，統(tǒng)籌其他審計項目安排，每年可以安排現(xiàn)場審計。
（2）對其余一級預(yù)算單位，加大數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和數(shù)據(jù)分析力度，運(yùn)用數(shù)據(jù)分析實現(xiàn)對預(yù)算執(zhí)行相關(guān)電子數(shù)據(jù)審計的全覆蓋。統(tǒng)籌市直部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、自然資源資產(chǎn)等審計項目，原則上每年選取不低于20%的單位開展現(xiàn)場審計，確保5年內(nèi)現(xiàn)場審計全部覆蓋一遍。
（3）在開展一級預(yù)算單位現(xiàn)場審計時，加大對二級預(yù)算單位的延伸審計力度，根據(jù)工作重點(diǎn)，審計工作實際情況，抽取部分二級預(yù)算單位進(jìn)行全面審計。
2.財政收支審計。對25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）和河北定州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會開展預(yù)算執(zhí)行、決算及其他財政收支情況審計，與市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、自然資源資產(chǎn)等其他審計項目統(tǒng)籌安排，5年輪審一遍，對問題突出的鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道），可以適時開展相關(guān)專項審計。
（三）市屬國有企業(yè)審計
審計目標(biāo)：推動國有企業(yè)貫徹落實黨和國家重大經(jīng)濟(jì)政策措施和決策部署，深化國資國企改革，防范化解重大風(fēng)險，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值、做強(qiáng)做優(yōu)做大國有企業(yè)。
全覆蓋安排及組織方式：
對2家重點(diǎn)市屬國有企業(yè)開展審計，重點(diǎn)對企業(yè)貫徹和落實國家政策措施的總體情況，以及重大決策部署和重大投資項目、重點(diǎn)專項資金等開展審計。
（四）重大公共工程項目審計
根據(jù)市委市政府的工作部署，以穩(wěn)投資、補(bǔ)短板、促發(fā)展為目標(biāo)，圍繞京津冀協(xié)同發(fā)展、河北省第七屆(定州)園林博覽會項目建設(shè)、重大公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)任務(wù)實施，結(jié)合政策落實跟蹤審計、部門預(yù)算執(zhí)行審計、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和市屬國有企業(yè)審計，每年對涉及系統(tǒng)性、全局性的全市重點(diǎn)行業(yè)領(lǐng)域中的政府投資或以政府投資為主的重大工程、新型基礎(chǔ)設(shè)施等建設(shè)項目，以及其他關(guān)系國家利益和公共利益的重點(diǎn)公共工程項目進(jìn)行審計，重點(diǎn)關(guān)注交通、能源、水利、民生等領(lǐng)域項目建設(shè)管理、資金籌集及管理使用以及運(yùn)營等情況，推動深化投融資體制改革，促進(jìn)提高投資績效。
（五）民生審計
審計目標(biāo)：以提高保障和改善民生，確保兜牢基本民生底線，促進(jìn)健全多層次社會保障體系為目標(biāo)，推動就業(yè)、養(yǎng)老、社保、安居工程等各項民生政策和鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接政策落地落實，切實維護(hù)最廣大人民群眾的根本利益。
全覆蓋安排及組織方式：
1.加強(qiáng)社會保障審計。根據(jù)審計署、省審計廳統(tǒng)一安排和市委市政府工作部署，每年選擇部分重點(diǎn)民生工程、民生實事進(jìn)行審計，加大對民生領(lǐng)域相關(guān)政策措施落實情況的審計力度，每年安排2-3項民生政策落實情況進(jìn)行審計，對涉及群眾切身利益的重點(diǎn)項目、重點(diǎn)資金持續(xù)開展審計。對就業(yè)補(bǔ)助資金及穩(wěn)就業(yè)政策進(jìn)行審計，促進(jìn)全面貫徹落實就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略和更加積極的就業(yè)政策，提高就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險基金使用績效；對養(yǎng)老保險基金、醫(yī)療保險基金等關(guān)乎人民群眾的“養(yǎng)老錢、救命錢”進(jìn)行審計，防范各類基金風(fēng)險，保證基金安全；對困難群眾社會救助補(bǔ)助資金進(jìn)行審計，促進(jìn)特殊困難群體基本生活保障到位，確保兜牢基本民生保障底線；對養(yǎng)老服務(wù)體系政策及資金使用進(jìn)行審計，促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)科學(xué)合理，資金使用規(guī)范、精準(zhǔn)高效，確保老年人“老有所養(yǎng)、老有所依、老有所樂、老有所安”；對保障性安居工程建設(shè)及資金使用績效進(jìn)行審計，確保低收入家庭及住房困難家庭“住有所居”。
2.加強(qiáng)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接審計。按照省審計廳工作安排，圍繞鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的政策落實和建立健全鞏固拓展脫貧攻堅成果長效機(jī)制，聚焦各級財政和社會幫扶資金投入、產(chǎn)業(yè)就業(yè)幫扶項目、扶貧資產(chǎn)資本運(yùn)營管理、“兩不愁三保障”成果鞏固提升、脫貧群眾穩(wěn)定增收等方面有重點(diǎn)、有計劃安排審計。
（六）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
審計目標(biāo)：進(jìn)一步強(qiáng)化對黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員的管理監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為，更好地發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計在促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行和服務(wù)干部管理監(jiān)督方面的重要作用。
全覆蓋安排及組織方式：
根據(jù)干部管理權(quán)限，市審計局負(fù)責(zé)對81個單位的市管領(lǐng)導(dǎo)干部組織開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，其中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）25個、黨政工作部門、事業(yè)單位和人民團(tuán)體54個、國有企業(yè)2個。按照《中共定州市委審計委員會辦公室關(guān)于印發(fā)〈定州市管領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作規(guī)劃（2022—2026年）〉的通知》（定審委辦〔2022〕3號）要求實施，突出領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，推進(jìn)審計結(jié)果與領(lǐng)導(dǎo)干部使用掛鉤，發(fā)揮好審計“治已病、防未病”作用。根據(jù)組織部門領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計建議名單，每年計劃安排比例原則上不得低于20%，5年輪審一遍。
（七）自然資源資產(chǎn)審計
審計目標(biāo)：推動解決自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域存在的突出問題，切實維護(hù)生態(tài)環(huán)境安全和人民群眾利益，為持續(xù)改善我市生態(tài)環(huán)境質(zhì)量，加快打造天藍(lán)、地綠、水秀的美麗定州貢獻(xiàn)審計力量。
全覆蓋安排及組織方式：
根據(jù)干部管理權(quán)限，對28個單位的領(lǐng)導(dǎo)干部組織開展自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計，其中，市自然資源和規(guī)劃局、生態(tài)環(huán)境局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局3個承擔(dān)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作部門（單位），25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）。根據(jù)組織部門領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計建議名單，每年計劃安排審計單位比例原則上不得低于20%，5年輪審一遍。市委審計辦、市審計局統(tǒng)籌財政、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等項目實施。
（八）審計查出問題整改情況專項審計
工作目標(biāo)：堅持揭示問題與解決問題相統(tǒng)一，實現(xiàn)計劃、實施、審理、整改工作的閉環(huán)管理，建立健全審計整改長效機(jī)制，強(qiáng)化審計整改責(zé)任落實，促進(jìn)解決問題背后的體制性障礙、機(jī)制性缺陷、制度性漏洞，維護(hù)審計監(jiān)督的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，將審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，更好的發(fā)揮審計監(jiān)督在推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的重要作用。
1.將以前年度審計查出問題整改情況作為審計項目的重點(diǎn)內(nèi)容，核實整改結(jié)果的真實性和完整性，對被審計單位履行審計整改主體責(zé)任情況作出評價。
2.審計實施過程中，審計組及時向被審計單位（黨組）通報審計發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問題，并督促被審計單位即審即改，力爭在審計期間能改盡改，提升審計監(jiān)督時效性。
3.開展審計查出問題整改專項審計（督查），對被審計單位審計整改工作研究部署情況、審計查出問題整改情況、審計建議采納情況、舉一反三自查自糾情況開展專項審計（督查），做到問題整改不到位不放過、制度建設(shè)不到位不放過，群眾不滿意不放過。
4.推動建章立制，建立健全“不貳過”長效機(jī)制。督促被審計單位和主管部門對審計指出的普遍性、系統(tǒng)性、傾向性以及屢審屢犯，治而不絕的問題，要開展專項治理，堅持標(biāo)本兼治，究根溯源，查找薄弱環(huán)節(jié)，制定修訂針對性、操作性強(qiáng)的規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)控，著力構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行高效、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行長效機(jī)制，提高各項工作法治化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化水平，推動各方面制度更加健全完善、銜接配套，做到用制度管人管事，堅決防止問題再次發(fā)生，遏制屢審屢犯現(xiàn)象，起到“治已病，防未病”的整改效果。
5.強(qiáng)化審計整改責(zé)任追究，對被審計單位拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改以及主管部門督促整改不力的，要動真碰硬，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)及時跟進(jìn)調(diào)查處理，依法依規(guī)依紀(jì)追責(zé)問責(zé)。
四、保障措施
（一）科學(xué)制定計劃，確保與《規(guī)劃》有效銜接。全面落實《規(guī)劃》要求，推進(jìn)年度計劃與《規(guī)劃》有效銜接，科學(xué)確定年度審計項目計劃，確保審計全覆蓋目標(biāo)任務(wù)落實到位。
（二）創(chuàng)新審計組織方式，提升審計質(zhì)量和效率。進(jìn)一步加大審計項目和審計組織方式統(tǒng)籌力度和精準(zhǔn)度，優(yōu)化審計項目管理和審計資源配置，特別是在財政審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目中，進(jìn)一步深化探索融合式、“1+N”等審計組織方式，努力做到“一審多項”“一審多果”“一果多用”，減少交叉重復(fù)，全面提升審計監(jiān)督效能。
（三）堅持科技強(qiáng)審，扎實推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計。圍繞提高審計效率，積極構(gòu)建大數(shù)據(jù)審計工作新模式，不斷創(chuàng)新思路和方法，深入探索開展業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)、單位數(shù)據(jù)與行業(yè)數(shù)據(jù)以及跨行業(yè)、跨領(lǐng)域數(shù)據(jù)的綜合比對分析，增強(qiáng)大數(shù)據(jù)審計能力，向信息化要資源，向大數(shù)據(jù)要效率。
（四）堅持依法審計和文明審計，培養(yǎng)高素質(zhì)審計干部隊伍。嚴(yán)格依照法定職責(zé)、權(quán)限和程序行使審計監(jiān)督權(quán)，嚴(yán)格按照“三個區(qū)分開來”原則，客觀審慎作出審計評價和結(jié)論并自覺接受監(jiān)督。加強(qiáng)審計人員教育管理，嚴(yán)格執(zhí)行審計“四嚴(yán)禁”工作要求和審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，培養(yǎng)信念堅定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計干部隊伍。
（五）推進(jìn)貫通協(xié)同機(jī)制建設(shè)，提升審計監(jiān)督綜合效能。充分發(fā)揮市委審計辦作用，高質(zhì)量推動國家審計和內(nèi)部審計、社會審計的貫通融合，推動審計監(jiān)督與其他各類監(jiān)督的貫通協(xié)同。建立健全內(nèi)部審計指導(dǎo)監(jiān)督的工作機(jī)制，積極推動各級各單位加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，實現(xiàn)國家審計與內(nèi)部審計優(yōu)勢互補(bǔ)，有效利用社會審計力量。加強(qiáng)審計與紀(jì)檢監(jiān)察、巡察、組織、財政等有關(guān)部門監(jiān)督工作的協(xié)調(diào)聯(lián)動，形成監(jiān)督合力，提升審計監(jiān)督綜合效能。